Prif bwyntiau
- Rydych chi'n talu CGT ar yr enillion, nid ar y swm cyfan a gewch.
- Mae'r £3,000 cyntaf o enillion net mewn blwyddyn dreth yn ddi-dreth (2024/25 i 2026/27).
- Caiff enillion uwchlaw'r lwfans eu trethu ar 18% o fewn y rhan nas defnyddiwyd o'ch band cyfradd sylfaenol ac ar 24% uwchlaw hynny. Mae'r un cyfraddau'n berthnasol i eiddo preswyl, cyfranddaliadau ac asedau eraill.
- Eiddo preswyl yn y DU gyda threth i'w thalu: rhowch wybod a thalwch o fewn 60 diwrnod i'r cwblhau. Mae enillion eraill yn mynd drwy Self Assessment neu wasanaeth CGT amser real HMRC.
Beth yw enillion cyfalaf?
Enillion cyfalaf yw'r gwahaniaeth rhwng yr hyn a daloch am ased a'r hyn a gawsoch pan wnaethoch ei waredu, ar ôl tynnu costau caniataol. Er enghraifft, os prynoch gyfranddaliadau am £5,000 a'u gwerthu am £10,000, eich enillion yw £5,000 cyn unrhyw gostau.
Mae gwarediad yn ehangach na gwerthiant. Mae'n cynnwys:
- Gwerthu ased
- Ei roi i rywun neu ei drosglwyddo
- Ei gyfnewid am rywbeth arall
- Cael iawndal amdano, fel taliad yswiriant
Pan fyddwch yn rhoi ased i rywun, neu'n ei werthu am lai na'i werth i helpu'r prynwr, fel arfer rydych chi'n defnyddio ei werth ar y farchnad yn lle'r pris.
I beth mae Capital Gains Tax yn berthnasol
Yn ôl HMRC, efallai y bydd yn rhaid i chi dalu CGT pan fyddwch yn gwaredu:
- Eiddo nad yw'n brif gartref i chi, fel fflat prynu i osod, ail gartref, tir neu adeilad masnachol. Gweler ein canllaw ar werthu eiddo rhent.
- Eich prif gartref, os ydych wedi'i osod, wedi defnyddio rhan ohono at ddibenion busnes yn unig, neu os yw'n fawr iawn (tir dros 5,000 metr sgwâr i gyd).
- Cyfranddaliadau ac unedau cronfa nad ydynt yn cael eu dal mewn ISA neu PEP.
- Cryptoasedau: eu gwerthu, cyfnewid un cryptoased am un arall, eu defnyddio i dalu am nwyddau neu wasanaethau, neu eu rhoi i rywun.
- Asedau busnes, fel adeiladau, ewyllys da, neu gyfranddaliadau yn eich cwmni. Gweler Business Asset Disposal Relief.
- Eiddo personol a werthir am £6,000 neu fwy, ar wahân i'ch car. Mae hyn yn cynnwys pethau fel gemwaith, paentiadau, hen bethau a chasgliadau stampiau. Caiff eitemau sy'n ffurfio set eu trin gyda'i gilydd.
Os ydych yn etifeddu ased, nid oes CGT adeg y farwolaeth. Pan fyddwch yn ei werthu yn nes ymlaen, eich cost yw ei werth ar ddyddiad y farwolaeth (fel arfer y gwerth a ddefnyddiwyd ar gyfer Inheritance Tax).
Os ydych yn breswyl yn y DU, mae enillion ar asedau dramor hefyd yn drethadwy yn y DU. Darllenwch incwm tramor a Self Assessment.
Beth sydd wedi'i eithrio
Nid ydych yn talu CGT ar enillion o:
- ISAs a PEPs
- Gilts llywodraeth y DU a Premium Bonds
- Enillion betio, y loteri neu'r pools
- Eich car eich hun, oni bai eich bod wedi'i ddefnyddio ar gyfer busnes
- Eiddo â hyd oes rhagweladwy o 50 mlynedd neu lai, fel clociau, oni bai bod lwfansau cyfalaf wedi'u hawlio arnynt, neu y gellid bod wedi'u hawlio
- Eich prif gartref, lle mae Private Residence Relief yn cwmpasu'r cyfnod cyfan
- Llog a gariwyd (carried interest), o 6 Ebrill 2026, gan ei fod bellach yn cael ei drethu fel incwm
Mae asedau a ddelir mewn cynllun pensiwn cofrestredig hefyd y tu allan i CGT tra byddant yn aros yn y cynllun.
Fel arfer, nid yw rhoddion i'ch gŵr, eich gwraig neu'ch partner sifil, nac i elusen, yn creu tâl CGT. Ers 6 Ebrill 2023, gall cyplau sy'n gwahanu drosglwyddo asedau rhyngddynt heb enillion am hyd at dair blynedd dreth ar ôl y flwyddyn y maent yn peidio â byw gyda'i gilydd, a heb derfyn amser o dan gytundeb ysgariad ffurfiol.
Y swm eithriedig blynyddol
Mae gan bob unigolyn lwfans di-dreth, sef y swm eithriedig blynyddol. Dim ond ar enillion net uwchlaw hwnnw y byddwch yn talu CGT.
| Blwyddyn dreth | Unigolion | Y rhan fwyaf o ymddiriedolaethau |
|---|---|---|
| 2023/24 | £6,000 | £3,000 |
| 2024/25 | £3,000 | £1,500 |
| 2025/26 | £3,000 | £1,500 |
| 2026/27 | £3,000 | £1,500 |
Ni ellir cario'r lwfans ymlaen. Mae gan briod a phartneriaid sifil eu lwfans eu hunain yr un, felly gall bod yn berchen ar asedau ar y cyd olygu bod dau lwfans ar gael pan werthir yr ased.
Cyfraddau Capital Gains Tax ar gyfer 2025/26 a 2026/27
I unigolion, mae'r gyfradd yn dibynnu ar eich incwm trethadwy. Ychwanegwch eich enillion trethadwy (ar ôl y lwfans) ar ben eich incwm trethadwy:
- caiff y rhan sy'n dod o fewn eich band cyfradd sylfaenol nas defnyddiwyd (£37,700 ar gyfer 2026/27) ei threthu ar 18%
- caiff y gweddill ei drethu ar 24%
Mae'r cyfraddau hyn yn berthnasol i bob ased trethadwy, gan gynnwys eiddo preswyl, yn 2025/26 a 2026/27.
| 2025/26 | 2026/27 | |
|---|---|---|
| Unigolion: band cyfradd sylfaenol | 18% | 18% |
| Unigolion: uwchlaw'r band cyfradd sylfaenol | 24% | 24% |
| Ymddiriedolwyr a chynrychiolwyr personol | 24% | 24% |
| Business Asset Disposal Relief ac Investors' Relief | 14% | 18% |
| Llog a gariwyd (carried interest) | 32% | Income Tax a National Insurance yn lle CGT |
Gall cyfraniadau pensiwn personol a delir ar ôl tynnu treth, a rhoddion Gift Aid, ymestyn eich band cyfradd sylfaenol, a gall hynny adael mwy o'r enillion yn y band 18%. Mae hyn yn disgrifio'r effaith dreth yn unig; i gael cyngor ar bensiynau neu fuddsoddi, siaradwch ag ymgynghorydd ariannol sydd wedi'i awdurdodi gan yr FCA.
Sut i gyfrifo eich enillion
- DerbyniadauCymerwch dderbyniadau'r gwarediad (neu'r gwerth ar y farchnad, lle bo hynny'n berthnasol).
- CostTynnwch yr hyn a daloch am yr ased (neu ei werth ar y farchnad pan gawsoch ef).
- Costau caniataolTynnwch ffioedd prynu a gwerthu (er enghraifft ffioedd brocer, cyfreithiwr neu asiant tai, treth stamp) a chost gwelliannau, ond nid atgyweiriadau na chynnal a chadw.
- AdioAiladroddwch ar gyfer pob ased ac adiwch yr enillion at ei gilydd.
- ColledionTynnwch golledion caniataol.
- LwfansTynnwch y swm eithriedig blynyddol o £3,000.
- CyfraddauCymhwyswch 18% a 24% fel yr esboniwyd uchod.
Ar gyfer cyfranddaliadau yn yr un cwmni a brynwyd ar adegau gwahanol, fel arfer rydych chi'n defnyddio cost gyfartalog eich daliad. Mae rheolau paru arbennig yn berthnasol os ydych yn prynu cyfranddaliadau o'r un math ar yr un diwrnod ag y byddwch yn gwerthu, neu o fewn y 30 diwrnod canlynol. Mae taflen gymorth HMRC HS284 yn eu hesbonio.
Ffigurau i egluro, 2026/27. Mae Anna'n gyflogedig gyda chyflog o £45,000 a'r lwfans personol safonol o £12,570, felly ei hincwm trethadwy yw £32,430. Y rhan nas defnyddiwyd o'i band cyfradd sylfaenol yw £37,700 − £32,430 = £5,270. Yn ystod y flwyddyn dreth mae'n gwerthu cyfranddaliadau yng Nghwmni A am £30,000. Talodd £16,000 amdanynt a £200 mewn ffioedd delio i gyd. Mae hefyd yn gwerthu cyfranddaliadau yng Nghwmni B ar golled o £1,800.
| Cam | Swm |
|---|---|
| Enillion ar Gwmni A: £30,000 − £16,000 − £200 | £13,800 |
| Llai colled ar Gwmni B | −£1,800 |
| Enillion net | £12,000 |
| Llai'r swm eithriedig blynyddol | −£3,000 |
| Enillion trethadwy | £9,000 |
| £5,270 × 18% | £948.60 |
| £3,730 × 24% | £895.20 |
| Capital Gains Tax | £1,843.80 |
Mae enillion Anna uwchlaw'r lwfans, felly rhaid iddi roi gwybod amdanynt, naill ai drwy Self Assessment neu drwy'r gwasanaeth amser real.
Colledion
Os ydych yn gwaredu ased am lai nag a gostiodd, efallai y bydd gennych golled ganiataol. I'w defnyddio, rhaid i chi roi gwybod i HMRC amdani o fewn 4 blynedd i ddiwedd y flwyddyn dreth pan wnaethoch waredu'r ased.
Caiff colledion eu gosod yn gyntaf yn erbyn enillion yn yr un flwyddyn dreth, hyd yn oed os yw hynny'n gwastraffu rhan o'ch lwfans. Caiff colledion nas defnyddiwyd eu cario ymlaen. Dim ond i ddod â'ch enillion i lawr i lefel y lwfans y defnyddir colledion o flynyddoedd cynharach, ac mae'r gweddill yn parhau ar gael ar gyfer blynyddoedd diweddarach.
Fel arfer ni allwch ddefnyddio colled ar warediad i aelod o'r teulu neu berson cysylltiedig arall, ac eithrio yn erbyn enillion ar warediadau i'r un person hwnnw.
Gwerthu eich cartref: Private Residence Relief
Nid ydych yn talu CGT pan fyddwch yn gwerthu eich cartref os yw'r cyfan o'r canlynol yn wir:
- Mae wedi bod yn unig gartref neu'n brif gartref i chi drwy gydol yr amser roeddech yn berchen arno
- Nid ydych wedi gosod rhan ohono (nid yw lletywr yn cyfrif)
- Nid ydych wedi defnyddio rhan ohono at ddibenion busnes yn unig
- Mae'r tir yn llai na 5,000 metr sgwâr i gyd
Os na fodlonir yr amodau hynny am y cyfnod cyfan, efallai y cewch ran o'r rhyddhad. Mae'r 9 mis olaf o berchnogaeth bob amser yn gymwys os oedd y cartref yn brif breswylfa i chi ar ryw adeg. Os ydych yn anabl neu mewn gofal preswyl hirdymor a dim ond un cartref sydd gennych, mae'r 36 mis olaf yn gymwys. Gall rhai cyfnodau o absenoldeb, er enghraifft gweithio i ffwrdd, gyfrif hefyd.
Dim ond lle roeddech yn byw yn y cartref ar yr un pryd â'ch tenantiaid y mae Letting Relief ar gael. Mae wedi'i gapio ar £40,000. Os ydych wedi gosod hen gartref, gweler gwerthu eiddo rhent.
Sut a phryd i roi gwybod a thalu
Os ydych yn breswyl yn y DU a bod CGT i'w thalu, rhowch wybod a thalwch o fewn 60 diwrnod i'r cwblhau gan ddefnyddio cyfrif Capital Gains Tax on UK property. Os ydych yn y system Self Assessment, cynhwyswch y gwerthiant ar eich ffurflen dreth hefyd. Rhaid i bobl nad ydynt yn breswyl yn y DU roi gwybod am bob gwarediad o eiddo neu dir yn y DU, hyd yn oed os nad oes treth i'w thalu.
Asedau eraill: os ydych yn Self Assessment
- Rhowch wybod am yr enillion ar eich ffurflen dreth.
- Y dyddiad cau ar gyfer y ffurflen ar-lein a'r taliad yw 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth.
- Rhowch wybod hefyd am warediadau lle roedd cyfanswm y symiau y gwerthoch asedau amdanynt yn fwy na £50,000, hyd yn oed os yw eich enillion o fewn y lwfans.
- Rhowch wybod am golledion os ydych am eu defnyddio.
Asedau eraill: os nad ydych yn Self Assessment
- Gallwch ddefnyddio gwasanaeth CGT amser real HMRC.
- Rhowch wybod erbyn 31 Rhagfyr ar ôl y flwyddyn dreth a thalwch erbyn 31 Ionawr.
- Ar gyfer enillion a wnaed yn 2025/26: rhowch wybod erbyn 31 Rhagfyr 2026 a thalwch erbyn 31 Ionawr 2027.
Cadwch gofnodion o ddogfennau prynu a gwerthu, costau a phrisiadau. Ar gyfer cryptoasedau, nid yw adroddiadau cyfnewidfeydd yn olrhain eich cost gyfun, felly mae angen eich cofnodion eich hun arnoch. Os hoffech i ni baratoi'r ffurflen, gweler Self Assessment.
Beth sydd wedi newid yn ddiweddar
- 6 Ebrill 2024Gostyngodd y swm eithriedig blynyddol o £6,000 i £3,000. Gostyngodd y gyfradd uwch ar gyfer eiddo preswyl o 28% i 24%.
- 30 Hydref 2024Cododd y prif gyfraddau ar gyfer asedau eraill o 10% ac 20% i 18% a 24%. Ers hynny mae un pâr o gyfraddau'n berthnasol i bob ased.
- 6 Ebrill 2025Cododd Business Asset Disposal Relief ac Investors' Relief o 10% i 14%. Cododd llog a gariwyd (carried interest) i 32%.
- 6 Ebrill 2026Cododd Business Asset Disposal Relief ac Investors' Relief i 18%. Gadawodd llog a gariwyd y system CGT, ac mae bellach yn agored i Income Tax a National Insurance.
Llog a gariwyd (carried interest) yw'r gyfran o elw cronfa a delir i reolwyr cronfeydd buddsoddi unwaith y bydd buddsoddwyr wedi cael eu cyfalaf yn ôl ac isafswm adenillion y cytunwyd arno. Mae'n effeithio'n bennaf ar reolwyr ecwiti preifat a chyfalaf menter, a dylent gael cyngor arbenigol ar y drefn newydd.
Cwestiynau cyffredin
Beth yw'r lwfans Capital Gains Tax ar gyfer 2026/27?
£3,000 i unigolion, yr un fath ag yn 2024/25 a 2025/26. Ni ellir ei gario ymlaen.
A yw'r gyfradd yn wahanol ar gyfer eiddo preswyl?
Nac ydy. Ers 30 Hydref 2024 mae'r un cyfraddau'n berthnasol i bob ased: 18% o fewn y band cyfradd sylfaenol a 24% uwchlaw hynny.
A ydw i'n talu CGT os ydw i'n gwerthu fy nghar?
Nid ar eich car personol, oni bai eich bod wedi'i ddefnyddio ar gyfer busnes.
Mae fy enillion o dan £3,000. A oes angen i mi roi gwybod i HMRC?
Fel arfer, nac oes. Ond os ydych yn Self Assessment ac wedi gwerthu asedau am fwy na £50,000 i gyd, rhaid i chi roi gwybod amdanynt. Rhaid i chi hefyd roi gwybod am golled os ydych am ei defnyddio.
A allaf rannu gwerthiant dros ddwy flwyddyn dreth i ddefnyddio dau lwfans?
Weithiau, er enghraifft gwerthu rhan o ddaliad ym mis Mawrth a'r gweddill ym mis Ebrill. At ddibenion CGT, dyddiad y gwarediad fel arfer yw dyddiad contract diamod, nid y cwblhau. Ar gyfer cyfranddaliadau, mae'r rheol 30 diwrnod yn berthnasol os ydych yn prynu'r un cyfranddaliadau yn ôl.
Beth i'w baratoi
0 o 5 yn barod
Un cyngor
Cadwch y dogfennau prynu, y costau a'r dyddiadau ar gyfer pob ased o'r diwrnod y byddwch yn ei brynu. Mae'n anodd cyfrifo enillion flynyddoedd yn ddiweddarach hebddynt, a gall HMRC ofyn am eu gweld.
Profwch eich hun
1. Beth yw'r swm eithriedig blynyddol i unigolyn yn 2026/27?
£3,000 yw e ers 2024/25.
2. Mae eich enillion yn uwch na'ch band cyfradd sylfaenol. Pa gyfradd sy'n berthnasol yn 2026/27?
18% o fewn y rhan nas defnyddiwyd o'r band cyfradd sylfaenol, 24% uwchlaw hynny, ar gyfer pob ased.
3. Pa un o'r rhain sydd wedi'i eithrio rhag CGT?
Mae gilts y DU a Premium Bonds wedi'u heithrio.
4. Nid ydych yn Self Assessment ac fe wnaethoch enillion trethadwy ar gyfranddaliadau yn 2025/26. Erbyn pryd mae'n rhaid i chi roi gwybod amdanynt drwy'r gwasanaeth amser real?
Rhowch wybod erbyn 31 Rhagfyr ar ôl y flwyddyn dreth a thalwch erbyn 31 Ionawr.
Y gyfraith a ffynonellau
- GOV.UK: cyfraddau a lwfansau Capital Gains TaxLwfansau a chyfraddau fesul blwyddyn
- GOV.UK: Capital Gains TaxTrosolwg, ar beth rydych chi'n ei thalu, colledion, rhoi gwybod
- GOV.UK: rhoi gwybod am Capital Gains Tax a'i thaluY gwasanaeth amser real
- GOV.UK: Capital Gains Tax ar eiddo yn y DUYr adroddiad a'r taliad 60 diwrnod
- GOV.UK: treth pan fyddwch yn gwerthu eich cartrefPrivate Residence Relief
- GOV.UK: Capital Gains Tax ar eiddo personolY rheol £6,000 ac eitemau sydd wedi'u heithrio
- GOV.UK: cryptoasedauPryd caiff gwarediadau cripto eu trethu
- GOV.UK: gwahanu ac ysgariadTrosglwyddiadau rhwng priod sy'n gwahanu
- HMRC HS284: Shares and Capital Gains TaxRheolau paru cyfranddaliadau
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992Y brif ddeddfwriaeth
Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r rheolau yn gyffredinol fel yr oeddent ar 9 Hydref 2026. Nid yw'n gyngor ar gyfer eich sefyllfa chi. Mae rheolau a chyfraddau'n newid.
