Prìomh phuingean
- Cuiridh gach companaidh cunntasan bliadhnail gu Companies House agus Company Tax Return (CT600) gu HMRC. 'S e dà fhaidhleachadh fa leth a th' annta le cinn-latha eadar-dhealaichte.
- Tha Corporation Tax aig 19% air prothaidean suas ri £50,000 agus 25% bho £250,000, le marginal relief eatarra. Tha e ri phàigheadh 9 mìosan agus 1 latha às dèidh deireadh na h-ùine cunntasachd.
- Clàraichibh airson VAT ma thèid an teachd-a-steach malairt cìseil thairis air £90,000 ann an 12 mìosan leantainneach sam bith. Ma phàigheas a' chompanaidh tuarastal sam bith, ruithidh i payroll agus bheir i cunntas air no ro gach latha-pàighidh.
- Feumaidh gach stiùiriche an dearbh-aithne a dhearbhadh le Companies House: stiùirichean ùra mus tèid an cur an dreuchd, stiùirichean làithreach leis an ath aithris dhearbhaidh aig a' chompanaidh. Cha tèid gabhail ri aithris dhearbhaidh gus am bi na stiùirichean uile air seo a dhèanamh.
Sùil aithghearr: na prìomh chìsean agus faidhleachadh, le cinn-latha
| Dè | Gu | Ceann-latha | A' buntainn ri |
|---|---|---|---|
| Clàradh airson Corporation Tax | HMRC | Taobh a-staigh 3 mìosan bho thòisich a' chompanaidh air gnìomhachas | Gach companaidh a thòisicheas a' malairt |
| Cunntasan bliadhnail | Companies House | A' chiad chunntasan: 21 mìosan às dèidh corpachadh. Às dèidh sin: 9 mìosan às dèidh deireadh na bliadhna | Gach companaidh, a' gabhail a-steach companaidhean dìomhain |
| Pàigheadh Corporation Tax | HMRC | 9 mìosan agus 1 latha às dèidh deireadh na h-ùine cunntasachd | Companaidhean le prothaidean cìseil (pàighidh companaidhean nas motha ann an cuibhreannan) |
| Company Tax Return (CT600) le cunntasan agus àireamhachaidhean cìse | HMRC | 12 mìosan às dèidh deireadh na h-ùine cunntasachd | Gach companaidh fo Corporation Tax, no a gheibh brath gus tilleadh a chur a-steach |
| Aithris dhearbhaidh | Companies House | Taobh a-staigh 14 latha às dèidh deireadh gach ùine lèirmheis 12 mìosan | Gach companaidh |
| Tilleadh VAT agus pàigheadh | HMRC, tro bhathar-bog Making Tax Digital | Mar as trice 1 mìos agus 7 latha às dèidh gach ràithe | Companaidhean clàraichte airson VAT |
| Aithrisean PAYE (Full Payment Submission) | HMRC | Air no ro gach latha-pàighidh | Companaidhean a phàigheas tuarastal sam bith, a' gabhail a-steach do stiùirichean |
| Pàigheadh PAYE agus National Insurance | HMRC | An 22mh latha den ath mhìos chìse (an 19mh ma phàigheas sibh tron phost) | Fastaichean |
| Cosgaisean is sochairean (P11D) agus Class 1A National Insurance | HMRC | P11D ro 6 Iuchar; Class 1A air a phàigheadh ro 22 Iuchar (gu dealanach) | Fastaichean a bheir sochairean nach tèid tro payroll |
| Self Assessment an stiùiriche | HMRC | 31 Faoilleach às dèidh deireadh na bliadhna cìse | Stiùirichean le teachd-a-steach ri aithris, mar eisimpleir earrannan-prothaid os cionn nan cuibhreannan saor o chìs |
Tha na dearbh chinn-latha airson ur companaidh anns a' chunntas cìse gnìomhachais HMRC agaibh agus air seirbheis Companies House. Tha àireamhair chinn-latha anns an stiùireadh againn air cunntasan bliadhnail agus cinn-latha.
Bliadhna cìse, bliadhna ionmhais agus bliadhna ur companaidh
Nochdaidh trì “bliadhnaichean” eadar-dhealaichte ann an riaghailtean na RA:
- Bliadhna cìse: 6 Giblean gu 5 GibleanAir a cleachdadh airson Income Tax, National Insurance, payroll agus Self Assessment. Ruithidh bliadhna chìse 2026/27 bho 6 Giblean 2026 gu 5 Giblean 2027.
- Bliadhna ionmhais: 1 Giblean gu 31 MàrtTha ìrean Corporation Tax air an suidheachadh airson gach bliadhna ionmhais. Ruithidh bliadhna ionmhais 2026 bho 1 Giblean 2026 gu 31 Màrt 2027.
- Bliadhna ur companaidh fhèinAirson Companies House, seo an ùine suas chun an accounting reference date (ceann-latha iomraidh nan cunntasan): a ghnàth, an latha mu dheireadh den mhìos anns a bheil ceann-bliadhna a' chorpachaidh. Airson HMRC, tha Corporation Tax air a chur air ùineachan cunntasachd. Mar as trice tha iad co-ionann ris na cunntasan ach chan eil iad a-riamh nas fhaide na 12 mìosan.
Ma dh'atharraicheas sibh an accounting reference date aig Companies House, ùraichibh an ùine cunntasachd le HMRC cuideachd. Mura dèan, faodar an tilleadh cìse a dhiùltadh agus bidh na cinn-latha ceàrr.
Ur ciad bhliadhna: eisimpleir obraichte
Tha companaidh air a corpachadh air 12 Ògmhios 2025 agus tòisichidh i a' malairt an aon latha. 'S e 30 Ògmhios 2026 an accounting reference date aice, mar sin tha a' chiad chunntasan aice a' còmhdachadh beagan a bharrachd air 12 mìosan. Leis nach fhaod ùine Corporation Tax a bhith nas fhaide na 12 mìosan, tha dhà ann.
| Faidhleachadh | Ùine | Ceann-latha |
|---|---|---|
| A' chiad aithris dhearbhaidh | Ùine lèirmheis gu 12 Ògmhios 2026 | 26 Ògmhios 2026 |
| Pàigheadh Corporation Tax, ùine 1 | 12 Ògmhios 2025 gu 11 Ògmhios 2026 | 12 Màrt 2027 |
| A' chiad chunntasan gu Companies House | 12 Ògmhios 2025 gu 30 Ògmhios 2026 | 12 Màrt 2027 (21 mìosan às dèidh corpachadh) |
| Pàigheadh Corporation Tax, ùine 2 | 12 Ògmhios 2026 gu 30 Ògmhios 2026 | 1 Giblean 2027 |
| Dà thilleadh CT600 | An dà ùine gu h-àrd | 30 Ògmhios 2027 |
Às dèidh sin, ruithidh bliadhna na companaidh bho 1 Iuchar gu 30 Ògmhios.
Mura tòisich a' chompanaidh a' malairt sa bhad, tòisichidh na cunntasan fhathast air latha a' chorpachaidh. Mar as trice tòisichidh a' chiad ùine Corporation Tax nuair a thòisicheas a' mhalairt, mar sin faodaidh cinn-latha HMRC a bhith eadar-dhealaichte bho chinn-latha Companies House. Cuiridh HMRC litir le ur cinn-latha Corporation Tax nuair a bhios a' chompanaidh air a cur air dòigh airson Corporation Tax.
Corporation Tax
Tha Corporation Tax air a chur air prothaid chìseil: a' phrothaid anns na cunntasan, air a h-atharrachadh airson cìs. Thèid crìonadh, aoigheachd luchd-dèiligidh agus càin a chur air ais. Thèid capital allowances agus call air a ghiùlan air adhart a thoirt air falbh.
Ìre phrothaidean beaga: 19%
- Prothaid chìseil suas ri £50,000.
Prìomh ìre: 25%
- Prothaid chìseil de £250,000 no barrachd.
- Eatarra: 25% air a lùghdachadh le marginal relief.
Tha an ìre an urra ri prothaid, chan ann ri teachd-a-steach malairt. Tha na crìochan £50,000 agus £250,000 air an roinn eadar companaidhean co-cheangailte agus air an lùghdachadh airson ùineachan nas giorra na 12 mìosan.
Pàighibh 9 mìosan agus 1 latha às dèidh deireadh na h-ùine cunntasachd. Cuiribh a-steach an CT600 leis na cunntasan agus an àireamhachadh cìse taobh a-staigh 12 mìosan. Pàighidh companaidhean le prothaidean os cionn £1.5 millean ann an cuibhreannan ràitheil. An dòigh shlàn, le àireamhair: mar a dh'obraicheas sibh a-mach Corporation Tax.
VAT
Clàradh. Feumaidh sibh clàradh ma thèid an teachd-a-steach malairt cìseil airson VAT anns na 12 mìosan mu dheireadh thairis air £90,000, no ma tha sibh an dùil gun tèid e thairis air £90,000 anns na 30 latha a tha romhaibh a-mhàin. Feumaidh gnìomhachas stèidhichte taobh a-muigh na RA a nì solairean cìseil an seo clàradh ge b' e dè an teachd-a-steach malairt aige. Faodaidh sibh clàradh gu saor-thoileach cuideachd.
Ìrean. Ìre àbhaisteach 20%. Ìre lùghdaichte 5%, mar eisimpleir lùth dachaigh agus suidheachain càir do chloinn. Ìre neoni 0%, mar eisimpleir a' mhòr-chuid de bhiadh, leabhraichean agus aodach chloinne. Tha reic aig ìre neoni fhathast cìseil: tha e a' cunntadh a dh'ionnsaigh na stairsnich agus faodaidh sibh VAT fhaighinn air ais air cosgaisean co-cheangailte. Tha solairean saor (exempt) taobh a-muigh VAT.
Tillidhean. Glèidhidh gach gnìomhachas clàraichte airson VAT clàran didseatach agus cuiridh e tillidhean a-steach tro bhathar-bog Making Tax Digital. Cuiridh a' mhòr-chuid a-steach gach ràithe. Feumar an tilleadh a chur a-steach agus am pàigheadh a dhèanamh 1 mìos agus 7 latha às dèidh deireadh gach ùine, fiù 's ma tha an latha sin aig an deireadh-sheachdain no air latha-fèille banca. Faodaidh gnìomhachasan a gheibh ath-phàighidhean gu cunbhalach tillidhean mìosail iarraidh.
Sgeama cunntasachd bhliadhnail. Ma tha an teachd-a-steach malairt cìseil a thathar a' meas £1.35 millean no nas lugha, faodaidh sibh aon tilleadh a chur a-steach gach bliadhna, ri lìbhrigeadh 2 mhìos às dèidh deireadh na h-ùine VAT bhliadhnail agaibh, agus cuibhreannan a phàigheadh tron bhliadhna.
A' reic air loidhne no tro mhargaidhean air loidhne? Leughaibh VAT do reiceadairean air loidhne.
PAYE agus National Insurance
Ma phàigheas a' chompanaidh tuarastal do dhuine sam bith, a' gabhail a-steach a stiùirichean, clàraichidh i mar fhastaiche ron chiad latha-pàighidh agus ruithidh i payroll. Bheir i cunntas air gach pàigheadh do HMRC air no ron latha-pàighidh, agus pàighidh i Income Tax agus National Insurance ron 22mh latha den ath mhìos chìse (feumaidh seic tron phost ruighinn ron 19mh). Dh'fhaodadh cead a bhith aig fastaichean beaga pàigheadh gach ràithe.
| 2026/27 (Sasainn, a' Chuimrigh agus Èirinn a Tuath) | Ìre |
|---|---|
| National Insurance an fhastaiche | 15% air cosnadh os cionn £5,000 gach bliadhna |
| National Insurance an neach-obrach | 8% eadar £12,570 agus £50,270, 2% os a chionn |
| Employment Allowance | Suas ri £10,500 far bile an fhastaiche. Chan eil e ri fhaighinn mas e an stiùiriche an aon neach-obrach a gheibh còrr is £5,000 |
Feumaidh fastaichean cuideachd còir obrach a sgrùdadh, co-dhiù an National Minimum Wage a phàigheadh agus luchd-obrach ion-roghnach a chlàradh ann am peinnsean àite-obrach. Ceum air cheum: a' fastadh a' chiad neach-obrach agaibh.
Ur pàigheadh fhèin: earrannan-prothaid agus Self Assessment
Gu tric gabhaidh stiùirichean tuarastal beag agus earrannan-prothaid. Thig earrannan-prothaid às a' phrothaid às dèidh Corporation Tax. Feumaidh gach fear geàrr-chunntas a' bhùird agus teisteanas earrainn-phrothaid (dividend voucher), agus feumaidh prothaidean cruinnichte gu leòr a bhith aig a' chompanaidh.
- Dividend allowance: £500
- Bann ìre bhunasach: 10.75%
- Bann ìre nas àirde: 35.75%
- Bann ìre a bharrachd: 39.35%
Dh'èirich an ìre bhunasach agus an ìre nas àirde 2 phuing-cheudad bho 6 Giblean 2026.
Ma thèid earrannan-prothaid thairis air na cuibhreannan saor o chìs agaibh, innsibh do HMRC mun deidhinn, mar as trice ann an tilleadh Self Assessment, agus pàighibh a' chìs ro 31 Faoilleach às dèidh na bliadhna cìse. 'S e iasad stiùiriche (director's loan) a th' ann an airgead a thèid a thoirt a-mach gun payroll no gun phàipearan ceart airson earrannan-prothaid, agus faodaidh sin cìs a bharrachd a chur air a' chompanaidh. Dèanaibh coimeas eadar na roghainnean: tuarastal no earrannan-prothaid.
Companies House: cunntasan, aithris dhearbhaidh agus dearbh-aithne
Cunntasan bliadhnail. Cuiridh gach companaidh cunntasan a-steach, fiù 's companaidh dhìomhain. Tha a' chiad chunntasan ri lìbhrigeadh 21 mìosan às dèidh corpachadh, agus an uairsin 9 mìosan às dèidh deireadh gach bliadhna. An-dràsta faodaidh sibh an cur a-steach air loidhne no air pàipear. Tha Companies House air ainmeachadh gum feumar a h-uile cunntas a chur a-steach le bathar-bog malairteach bho 1 Giblean 2028.
Aithris dhearbhaidh. Co-dhiù aon turas gach 12 mìosan, dearbhaidh a' chompanaidh a h-oifis chlàraichte, a h-oifigearan, a luchd-earrannan, daoine le smachd cudromach agus an còd SIC. Cuiribh a-steach i taobh a-staigh 14 latha às dèidh deireadh na h-ùine lèirmheis. 'S e £50 an tàille air loidhne no £110 air pàipear.
Dearbhadh dearbh-aithne. Bho 18 Samhain 2025, feumaidh neach sam bith a thig gu bhith na stiùiriche an dearbh-aithne a dhearbhadh an toiseach. Dearbhaidh stiùirichean làithreach an dearbhadh aca leis an ath aithris dhearbhaidh aig a' chompanaidh, agus thèid an aithris a dhiùltadh gus am bi còd pearsanta dearbhte aig gach stiùiriche. Feumaidh daoine le smachd cudromach dearbhadh cuideachd. Faodaidh Authorised Corporate Service Provider, leithid cunntasair, dearbh-aithne a dhearbhadh às ur leth.
Bhidio: dearbhadh dearbh-aithne stiùiriche, ceum air cheum
Tha am bhidio a’ dol tro gach sgrìn de dhearbhadh dearbh-aithne stiùiriche airson Companies House, bhon toiseach gus an dearbhadh.
How to Verify a Director with Companies House: Step by Step
Gach ceum de dhearbhadh dearbh-aithne stiùiriche airson Companies House, bho thòiseachadh an sgrùdaidh gus an dearbhadh.
Caibideilean
- Ro-ràdh
- Tòisichibh an dearbhadh
- Taghaibh ur nàiseantachd
- Taghaibh dòigh dearbhaidh
- Sganaibh an còd QR
- Cuiribh a-steach mion-fhiosrachadh an t-seòlaidh
- Dearbhadh deiseil
Bhidio sa Bheurla. Cha luchdaich dad bho YouTube gus am brùth sibh air cluich.
Peanasan airson cinn-latha a chall
- Cunntasan fadalach aig Companies House: bho £150 (suas ri 1 mìos fadalach) gu £1,500 (còrr is 6 mìosan), air an dùblachadh ma bha na cunntasan fadalach a' bhliadhna roimhe cuideachd.
- CT600 fadalach: £200, no £400 ma tha e còrr is 3 mìosan fadalach, airson tillidhean ri lìbhrigeadh air no às dèidh 1 Giblean 2026. Cosgaidh fàilligidhean a-rithist barrachd, agus cuiridh tillidhean glè fhadalach peanasan ris a rèir na cìse.
- Tillidhean VAT fadalach: puingean peanais. Aig an stairsnich (4 puingean do ghnìomhachasan a chuireas a-steach gach ràithe) cosgaidh gach tilleadh fadalach eile £200.
- Cìs air a pàigheadh fadalach: riadh bhon latha às dèidh a' chinn-latha. Bheir VAT fadalach peanasan pàighidh fhadalaich cuideachd.
Ceistean cumanta
Am feum companaidh dhìomhain dad a chur a-steach?
Feumaidh. Cuiridh i cunntasan companaidh dhìomhain agus aithris dhearbhaidh a-steach gach bliadhna aig Companies House. Mar as trice chan fheumar Company Tax Return fhad 's a tha i dìomhain a thaobh Corporation Tax, mura cuir HMRC brath gus tilleadh a chur a-steach.
An e an aon rud cunntasan a chur gu Companies House agus an tilleadh cìse a chur a-steach?
Chan e. Gheibh Companies House na cunntasan. Gheibh HMRC an CT600 leis na cunntasan agus na h-àireamhachaidhean cìse. Chan eil cur a-steach aon dhiubh a' cur a-steach an tè eile, agus tha a cheann-latha agus a pheanasan fhèin aig gach fear.
Cuin a dh'fheumas a' chompanaidh agam clàradh airson VAT?
Nuair a thèid an teachd-a-steach malairt cìseil airson VAT thairis air £90,000 ann an 12 mìosan leantainneach sam bith, no ma tha sibh an dùil gun tèid e thairis air £90,000 anns na 30 latha a tha romhaibh. Clàraichibh taobh a-staigh 30 latha bho dheireadh a' mhìosa anns an deach sibh thairis air. Chan eil stairsneach ann do ghnìomhachasan taobh a-muigh na RA a tha a' reic san RA.
Am feum mi payroll mas mise an aon stiùiriche?
Chan fheum, ach a-mhàin ma phàigheas a' chompanaidh tuarastal dhuibh. Bidh mòran stiùirichean ga dhèanamh, oir faodar tuarastal a thoirt air falbh airson Corporation Tax agus faodaidh e cunntadh a dh'ionnsaigh an State Pension. Chan fhaod companaidh le aon stiùiriche a-mhàin an Employment Allowance a thagradh.
Dè thachras mura dearbh mi mo dhearbh-aithne?
Cha ghabh Companies House ris an aithris dhearbhaidh gus am bi gach stiùiriche air dearbhadh, mar sin bidh a' chompanaidh air dheireadh le faidhleachadh laghail. Chan fhaodar stiùirichean ùra a chur an dreuchd gun dearbhadh. Thoiribh sùil air stiùireadh Companies House gus faicinn ciamar a thathar a' cur nan riaghailtean an gnìomh an-dràsta.
Na dh'ullaicheas sibh
0 de 5 deiseil
Aon chomhairle
Cuiribh gach ceann-latha ann an aon mhìosachan air an latha a thèid a' chompanaidh a stèidheachadh: cunntasan, CT600, Corporation Tax, an aithris dhearbhaidh agus VAT. Bheir faidhleachadh fadalach peanas fiù 's nuair a tha gach àireamh ceart.
Feuchaibh sibh fhèin
1. Tha companaidh air a corpachadh air 12 Ògmhios 2025. Cuin a tha a' chiad chunntasan aice ri lìbhrigeadh gu Companies House?
Tha a' chiad chunntasan ri lìbhrigeadh 21 mìosan às dèidh corpachadh.
2. Dè na buidhnean a gheibh na cunntasan bliadhnail agus an CT600?
'S e faidhleachadh fa leth a th' annta le cinn-latha fa leth.
3. Reic aig ìre neoni: a bheil e a' cunntadh a dh'ionnsaigh na stairsnich VAT de £90,000?
Tha reic aig ìre neoni cìseil aig 0%. Chan eil reic saor (exempt) a' cunntadh.
4. Cuin a dh'fheumas Full Payment Submission ruighinn HMRC?
Thèid aithris air payroll ann an fìor-àm; 's e an 22mh an ceann-latha pàighidh.
Lagh agus stòran
- GOV.UK: accounts and tax returns for private limited companiesCinn-latha airson cunntasan, Corporation Tax agus CT600
- GOV.UK: Corporation Tax accounting periodsÙineachan nach eil nas fhaide na 12 mìosan
- GOV.UK: rates and allowances, Corporation TaxÌrean agus crìochan airson bliadhna ionmhais 2026
- GOV.UK: increases to Corporation Tax late filing penaltiesBho 1 Giblean 2026
- GOV.UK: register for VATAn stairsneach £90,000
- GOV.UK: VAT returnsCinn-latha agus pàigheadh
- GOV.UK: VAT Annual Accounting SchemeIon-roghnachd agus cuibhreannan
- GOV.UK: penalties for late submissionPuingean peanais VAT
- GOV.UK: late payment penalties for VATPeanasan agus riadh
- GOV.UK: rates and thresholds for employers 2026 to 2027National Insurance agus Employment Allowance
- GOV.UK: pay employers' PAYECinn-latha pàighidh
- GOV.UK: tax on dividendsCuibhreann saor o chìs agus ìrean airson 2026/27
- GOV.UK: filing your company's confirmation statementCeann-latha agus dearbhadh dearbh-aithne
- GOV.UK: Companies House fees from 1 February 2026Tàille na h-aithris dhearbhaidh
- GOV.UK: identity verification from 18 November 2025Stiùirichean agus daoine le smachd cudromach
- Companies House: changes to accounts filingFaidhleachadh tro bhathar-bog a-mhàin bho 1 Giblean 2028
Tha an stiùireadh seo a' mìneachadh nan riaghailtean sa chumantas mar a bha iad air 9 Dàmhair 2026. Chan e comhairle airson ur suidheachaidh fhèin a th' ann. Bidh riaghailtean agus ìrean ag atharrachadh.
