Prif bwyntiau
- Mae pob cwmni'n ffeilio cyfrifon blynyddol yn Companies House a Company Tax Return (CT600) gyda HMRC. Mae'r rhain yn ddau gyflwyniad ar wahân gyda dyddiadau cau gwahanol.
- Mae Corporation Tax yn 19% ar elw hyd at £50,000 a 25% o £250,000, gyda rhyddhad ymylol rhwng y ddau. Caiff ei dalu 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu.
- Cofrestrwch ar gyfer VAT os yw'r trosiant trethadwy yn mynd dros £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis. Os yw'r cwmni'n talu unrhyw gyflog, mae'n rhedeg cyflogres ac yn adrodd ar neu cyn pob diwrnod cyflog.
- Rhaid i bob cyfarwyddwr wirio ei hunaniaeth gyda Companies House: cyfarwyddwyr newydd cyn eu penodi, cyfarwyddwyr presennol erbyn datganiad cadarnhau nesaf y cwmni. Ni chaiff datganiad cadarnhau ei dderbyn nes bod pob cyfarwyddwr wedi gwneud hynny.
Yn gryno: y prif drethi a'r ffeilio, gyda dyddiadau cau
| Beth | I bwy | Dyddiad cau | Yn berthnasol i |
|---|---|---|---|
| Cofrestru ar gyfer Corporation Tax | HMRC | O fewn 3 mis i ddechrau gwneud busnes | Pob cwmni sy'n dechrau masnachu |
| Cyfrifon blynyddol | Companies House | Cyfrifon cyntaf: 21 mis ar ôl corffori. Wedi hynny: 9 mis ar ôl diwedd y flwyddyn | Pob cwmni, gan gynnwys cwmnïau segur |
| Talu Corporation Tax | HMRC | 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu | Cwmnïau ag elw trethadwy (mae cwmnïau mwy yn talu fesul rhandaliad) |
| Company Tax Return (CT600) gyda chyfrifon a chyfrifiadau | HMRC | 12 mis ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu | Pob cwmni sy'n dod o fewn Corporation Tax, neu sy'n cael hysbysiad i ffeilio |
| Datganiad cadarnhau (confirmation statement) | Companies House | O fewn 14 diwrnod ar ôl diwedd pob cyfnod adolygu 12 mis | Pob cwmni |
| Ffurflen VAT a thaliad | HMRC, drwy feddalwedd Making Tax Digital | Fel arfer 1 mis a 7 diwrnod ar ôl pob chwarter | Cwmnïau sydd wedi'u cofrestru ar gyfer VAT |
| Adroddiadau PAYE (Full Payment Submission) | HMRC | Ar neu cyn pob diwrnod cyflog | Cwmnïau sy'n talu unrhyw gyflog, gan gynnwys i gyfarwyddwyr |
| Taliad PAYE a National Insurance | HMRC | Yr 22ain o'r mis treth canlynol (y 19eg os ydych chi'n talu drwy'r post) | Cyflogwyr |
| Treuliau a buddion (P11D) a National Insurance Class 1A | HMRC | P11D erbyn 6 Gorffennaf; Class 1A i'w dalu erbyn 22 Gorffennaf (yn electronig) | Cyflogwyr sy'n darparu buddion nad ydynt yn cael eu trethu drwy'r gyflogres |
| Self Assessment y cyfarwyddwr | HMRC | 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth | Cyfarwyddwyr ag incwm i'w adrodd, er enghraifft difidendau uwchlaw'r lwfansau |
Mae'r union ddyddiadau ar gyfer eich cwmni yn eich cyfrif treth busnes HMRC ac ar wasanaeth Companies House. Mae gan ein canllaw i gyfrifon diwedd blwyddyn a dyddiadau cau gyfrifiannell dyddiadau cau.
Y flwyddyn dreth, y flwyddyn ariannol a blwyddyn eich cwmni
Mae tair “blwyddyn” wahanol yn ymddangos yn rheolau'r DU:
- Blwyddyn dreth: 6 Ebrill i 5 EbrillFe'i defnyddir ar gyfer Treth Incwm, National Insurance, y gyflogres a Self Assessment. Mae blwyddyn dreth 2026/27 yn rhedeg o 6 Ebrill 2026 i 5 Ebrill 2027.
- Blwyddyn ariannol: 1 Ebrill i 31 MawrthCaiff cyfraddau Corporation Tax eu gosod ar gyfer pob blwyddyn ariannol. Mae blwyddyn ariannol 2026 yn rhedeg o 1 Ebrill 2026 i 31 Mawrth 2027.
- Blwyddyn eich cwmni ei hunI Companies House, dyma'r cyfnod hyd at y dyddiad cyfeirnod cyfrifyddu: yn ddiofyn, diwrnod olaf y mis y mae pen-blwydd y corffori'n disgyn ynddo. I HMRC, codir Corporation Tax ar gyfer cyfnodau cyfrifyddu. Fel arfer maent yn cyd-fynd â'r cyfrifon ond nid ydynt byth yn hwy na 12 mis.
Os byddwch yn newid eich dyddiad cyfeirnod cyfrifyddu yn Companies House, diweddarwch y cyfnod cyfrifyddu gyda HMRC hefyd. Fel arall gall y ffurflen dreth gael ei gwrthod a bydd y dyddiadau cau'n anghywir.
Eich blwyddyn gyntaf: enghraifft wedi'i chyfrifo
Caiff cwmni ei gorffori ar 12 Mehefin 2025 ac mae'n dechrau masnachu'r un diwrnod. Ei ddyddiad cyfeirnod cyfrifyddu yw 30 Mehefin 2026, felly mae ei gyfrifon cyntaf yn cwmpasu ychydig dros 12 mis. Gan na all cyfnod Corporation Tax fod yn hwy na 12 mis, mae dau gyfnod.
| Ffeilio | Cyfnod | Dyddiad cau |
|---|---|---|
| Datganiad cadarnhau cyntaf | Cyfnod adolygu hyd at 12 Mehefin 2026 | 26 Mehefin 2026 |
| Taliad Corporation Tax, cyfnod 1 | 12 Mehefin 2025 i 11 Mehefin 2026 | 12 Mawrth 2027 |
| Cyfrifon cyntaf i Companies House | 12 Mehefin 2025 i 30 Mehefin 2026 | 12 Mawrth 2027 (21 mis ar ôl corffori) |
| Taliad Corporation Tax, cyfnod 2 | 12 Mehefin 2026 i 30 Mehefin 2026 | 1 Ebrill 2027 |
| Dwy ffurflen CT600 | Y ddau gyfnod uchod | 30 Mehefin 2027 |
O hynny ymlaen, mae blwyddyn y cwmni'n rhedeg o 1 Gorffennaf i 30 Mehefin.
Os nad yw'r cwmni'n dechrau masnachu ar unwaith, mae'r cyfrifon yn dal i ddechrau ar ddiwrnod y corffori. Mae'r cyfnod Corporation Tax cyntaf fel arfer yn dechrau pan fydd masnachu'n dechrau, felly gall dyddiadau HMRC fod yn wahanol i rai Companies House. Mae HMRC yn anfon llythyr gyda'ch dyddiadau Corporation Tax unwaith y bydd y cwmni wedi'i sefydlu ar gyfer Corporation Tax.
Corporation Tax
Codir Corporation Tax ar elw trethadwy: yr elw yn y cyfrifon, wedi'i addasu at ddibenion treth. Caiff dibrisiant, adloniant cleientiaid a dirwyon eu hadio'n ôl. Caiff lwfansau cyfalaf a cholledion a ddygwyd ymlaen eu didynnu.
Cyfradd elw bach: 19%
- Elw trethadwy hyd at £50,000.
Prif gyfradd: 25%
- Elw trethadwy o £250,000 neu fwy.
- Rhwng y ddau: 25% wedi'i leihau gan ryddhad ymylol.
Mae'r gyfradd yn dibynnu ar yr elw, nid y trosiant. Caiff y terfynau o £50,000 a £250,000 eu rhannu rhwng cwmnïau cysylltiedig a'u lleihau ar gyfer cyfnodau sy'n fyrrach na 12 mis.
Talwch 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu. Ffeiliwch y CT600 gyda'r cyfrifon a'r cyfrifiad treth o fewn 12 mis. Mae cwmnïau ag elw dros £1.5 miliwn yn talu mewn rhandaliadau chwarterol. Y dull llawn, gyda chyfrifiannell: sut i gyfrifo Corporation Tax.
VAT
Cofrestru. Rhaid i chi gofrestru os yw eich trosiant trethadwy VAT ar gyfer y 12 mis diwethaf yn mynd dros £90,000, neu os ydych chi'n disgwyl iddo fynd dros £90,000 yn y 30 diwrnod nesaf yn unig. Rhaid i fusnes sydd wedi'i leoli y tu allan i'r DU ac sy'n gwneud cyflenwadau trethadwy yma gofrestru beth bynnag yw ei drosiant. Gallwch hefyd gofrestru'n wirfoddol.
Cyfraddau. Cyfradd safonol 20%. Cyfradd ostyngol 5%, er enghraifft ynni'r cartref a seddi car i blant. Cyfradd sero 0%, er enghraifft y rhan fwyaf o fwyd, llyfrau a dillad plant. Mae gwerthiannau cyfradd sero yn dal yn drethadwy: maent yn cyfrif tuag at y trothwy a gallwch hawlio VAT yn ôl ar gostau cysylltiedig. Mae cyflenwadau esempt y tu allan i VAT.
Ffurflenni. Mae pob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer VAT yn cadw cofnodion digidol ac yn ffeilio drwy feddalwedd Making Tax Digital. Mae'r rhan fwyaf yn ffeilio bob chwarter. Mae'r ffurflen a'r taliad yn ddyledus 1 mis a 7 diwrnod ar ôl diwedd pob cyfnod, hyd yn oed os yw'r diwrnod hwnnw ar benwythnos neu ŵyl banc. Gall busnesau sy'n cael ad-daliadau'n rheolaidd ofyn am ffurflenni misol.
Cynllun cyfrifyddu blynyddol. Os yw'r trosiant trethadwy amcangyfrifedig yn £1.35 miliwn neu lai, gallwch ffeilio un ffurflen y flwyddyn, sy'n ddyledus 2 fis ar ôl diwedd eich cyfnod VAT blynyddol, a thalu fesul rhandaliad yn ystod y flwyddyn.
Yn gwerthu ar-lein neu drwy farchnadoedd ar-lein? Darllenwch VAT i werthwyr ar-lein.
PAYE a National Insurance
Os yw'r cwmni'n talu cyflog i unrhyw un, gan gynnwys ei gyfarwyddwyr, mae'n cofrestru fel cyflogwr cyn y diwrnod cyflog cyntaf ac yn rhedeg cyflogres. Mae'n adrodd pob taliad i HMRC ar neu cyn y diwrnod cyflog, ac yn talu Treth Incwm a National Insurance erbyn yr 22ain o'r mis treth canlynol (rhaid i siec drwy'r post gyrraedd erbyn y 19eg). Efallai y caniateir i gyflogwyr bach dalu bob chwarter.
| 2026/27 (Cymru, Lloegr a Gogledd Iwerddon) | Cyfradd |
|---|---|
| National Insurance y cyflogwr | 15% ar enillion uwchlaw £5,000 y flwyddyn |
| National Insurance y cyflogai | 8% rhwng £12,570 a £50,270, 2% uwchlaw hynny |
| Employment Allowance | Hyd at £10,500 oddi ar fil y cyflogwr. Nid yw ar gael os mai'r cyfarwyddwr yw'r unig gyflogai a delir dros £5,000 |
Rhaid i gyflogwyr hefyd wirio'r hawl i weithio, talu o leiaf yr Isafswm Cyflog Cenedlaethol ac ymrestru staff cymwys mewn pensiwn gweithle. Cam wrth gam: cyflogi eich gweithiwr cyntaf.
Talu eich hun: difidendau a Self Assessment
Mae cyfarwyddwyr yn aml yn cymryd cyflog bach ynghyd â difidendau. Daw difidendau o'r elw ar ôl Corporation Tax. Mae angen cofnod cyfarfod bwrdd a thaleb difidend ar gyfer pob un, a rhaid bod gan y cwmni ddigon o elw cronedig.
- Lwfans difidend: £500
- Band cyfradd sylfaenol: 10.75%
- Band cyfradd uwch: 35.75%
- Band cyfradd ychwanegol: 39.35%
Cododd y cyfraddau sylfaenol ac uwch 2 bwynt canran o 6 Ebrill 2026.
Os yw difidendau'n mynd dros eich lwfansau, rhowch wybod i HMRC amdanynt, fel arfer ar ffurflen Self Assessment, a thalwch y dreth erbyn 31 Ionawr ar ôl y flwyddyn dreth. Mae arian a gymerir heb gyflogres neu heb waith papur difidend priodol yn fenthyciad cyfarwyddwr, a all olygu tâl treth ychwanegol i'r cwmni. Cymharwch yr opsiynau: cyflog neu ddifidendau.
Companies House: cyfrifon, datganiad cadarnhau a hunaniaeth
Cyfrifon blynyddol. Mae pob cwmni'n ffeilio cyfrifon, hyd yn oed cwmni segur. Mae'r cyfrifon cyntaf yn ddyledus 21 mis ar ôl corffori, yna 9 mis ar ôl diwedd pob blwyddyn. Ar hyn o bryd gallwch ffeilio ar-lein neu ar bapur. Mae Companies House wedi cyhoeddi y bydd rhaid ffeilio pob cyfrif gan ddefnyddio meddalwedd fasnachol o 1 Ebrill 2028.
Datganiad cadarnhau. O leiaf unwaith bob 12 mis, mae'r cwmni'n cadarnhau ei swyddfa gofrestredig, ei swyddogion, ei gyfranddalwyr, pobl â rheolaeth sylweddol a'i god SIC. Ffeiliwch ef o fewn 14 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod adolygu. Y ffi yw £50 ar-lein neu £110 ar bapur.
Gwirio hunaniaeth. Ers 18 Tachwedd 2025, rhaid i unrhyw un sy'n dod yn gyfarwyddwr wirio ei hunaniaeth yn gyntaf. Mae cyfarwyddwyr presennol yn cadarnhau eu bod wedi'u gwirio gyda datganiad cadarnhau nesaf y cwmni, a chaiff y datganiad ei wrthod nes bod gan bob cyfarwyddwr god personol wedi'i wirio. Rhaid i bobl â rheolaeth sylweddol wirio hefyd. Gall Authorised Corporate Service Provider, fel cyfrifydd, wirio hunaniaethau ar eich rhan.
Fideo: dilysu hunaniaeth cyfarwyddwr, gam wrth gam
Mae’r fideo’n mynd drwy bob sgrin wrth ddilysu hunaniaeth cyfarwyddwr ar gyfer Companies House, o’r dechrau hyd at y cadarnhad.
How to Verify a Director with Companies House: Step by Step
Pob cam wrth ddilysu hunaniaeth cyfarwyddwr ar gyfer Companies House, o ddechrau’r gwiriad i’r cadarnhad.
Penodau
- Cyflwyniad
- Dechrau’r dilysu
- Dewis eich cenedligrwydd
- Dewis dull dilysu
- Sganio’r cod QR
- Rhoi manylion eich cyfeiriad
- Dilysu wedi’i gwblhau
Fideo yn Saesneg. Does dim byd yn llwytho o YouTube nes i chi bwyso chwarae.
Cosbau am fethu dyddiadau cau
- Cyfrifon a ffeiliwyd yn hwyr yn Companies House: o £150 (hyd at 1 mis yn hwyr) i £1,500 (dros 6 mis), wedi'i dyblu os oedd y cyfrifon yn hwyr y flwyddyn flaenorol hefyd.
- CT600 a ffeiliwyd yn hwyr: £200, neu £400 os yw'n fwy na 3 mis yn hwyr, ar gyfer ffurflenni sy'n ddyledus ar 1 Ebrill 2026 neu wedi hynny. Mae methiannau dro ar ôl tro yn costio mwy, ac mae ffurflenni hwyr iawn yn ychwanegu cosbau sy'n seiliedig ar y dreth.
- Ffurflenni VAT a ffeiliwyd yn hwyr: pwyntiau cosb. Ar y trothwy (4 pwynt i'r rhai sy'n ffeilio bob chwarter) mae pob ffurflen hwyr bellach yn costio £200.
- Treth a dalwyd yn hwyr: llog o'r diwrnod ar ôl y dyddiad dyledus. Mae VAT hwyr hefyd yn arwain at gosbau am dalu'n hwyr.
Cwestiynau cyffredin
Oes rhaid i gwmni segur ffeilio unrhyw beth?
Oes. Mae'n ffeilio cyfrifon segur a datganiad cadarnhau bob blwyddyn yn Companies House. Fel arfer nid oes angen Company Tax Return tra bo'r cwmni'n segur at ddibenion Corporation Tax, oni bai bod HMRC yn anfon hysbysiad i ffeilio.
Ydy ffeilio cyfrifon yn Companies House yr un peth â ffeilio'r ffurflen dreth?
Nac ydy. Companies House sy'n cael y cyfrifon. HMRC sy'n cael y CT600 gyda'r cyfrifon a'r cyfrifiadau. Nid yw ffeilio un yn ffeilio'r llall, ac mae gan bob un ei ddyddiad cau a'i gosbau ei hun.
Pryd mae'n rhaid i fy nghwmni gofrestru ar gyfer VAT?
Pan fydd y trosiant trethadwy VAT mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis yn mynd dros £90,000, neu os ydych chi'n disgwyl iddo fynd dros £90,000 yn y 30 diwrnod nesaf. Cofrestrwch o fewn 30 diwrnod i ddiwedd y mis pan aethoch chi dros y trothwy. Nid oes trothwy i fusnesau y tu allan i'r DU sy'n gwerthu yn y DU.
Oes angen cyflogres arna i os mai fi yw'r unig gyfarwyddwr?
Dim ond os yw'r cwmni'n talu cyflog i chi. Mae llawer o gyfarwyddwyr yn gwneud hynny, oherwydd mae cyflog yn ddidynadwy at ddibenion Corporation Tax a gall gyfrif tuag at Bensiwn y Wladwriaeth. Ni all cwmni ag un cyfarwyddwr yn unig hawlio'r Employment Allowance.
Beth sy'n digwydd os na fydda i'n gwirio fy hunaniaeth?
Ni fydd Companies House yn derbyn y datganiad cadarnhau nes bod pob cyfarwyddwr wedi'i wirio, felly mae'r cwmni'n mynd ar ei hôl hi gyda ffeilio cyfreithiol. Ni ellir penodi cyfarwyddwyr newydd heb eu gwirio. Gwiriwch ganllawiau Companies House am y sefyllfa orfodi bresennol.
Beth i'w baratoi
0 o 5 yn barod
Un cyngor
Rhowch bob dyddiad cau mewn un calendr ar y diwrnod y caiff y cwmni ei ffurfio: cyfrifon, CT600, Corporation Tax, y datganiad cadarnhau a VAT. Mae ffeilio hwyr yn arwain at gosb hyd yn oed pan fo pob ffigur yn gywir.
Profwch eich hun
1. Caiff cwmni ei gorffori ar 12 Mehefin 2025. Pryd mae ei gyfrifon cyntaf yn ddyledus yn Companies House?
Mae'r cyfrifon cyntaf yn ddyledus 21 mis ar ôl corffori.
2. Pa gyrff sy'n cael y cyfrifon blynyddol a'r CT600?
Maent yn gyflwyniadau ar wahân gyda dyddiadau cau ar wahân.
3. Gwerthiannau cyfradd sero: ydyn nhw'n cyfrif tuag at y trothwy VAT o £90,000?
Mae gwerthiannau cyfradd sero yn drethadwy ar 0%. Nid yw gwerthiannau esempt yn cyfrif.
4. Pryd mae'n rhaid i Full Payment Submission gyrraedd HMRC?
Caiff y gyflogres ei hadrodd mewn amser real; yr 22ain yw'r dyddiad talu.
Y gyfraith a ffynonellau
- GOV.UK: cyfrifon a ffurflenni treth ar gyfer cwmnïau cyfyngedig preifatDyddiadau cau cyfrifon, Corporation Tax a CT600
- GOV.UK: cyfnodau cyfrifyddu Corporation TaxCyfnodau o ddim mwy na 12 mis
- GOV.UK: cyfraddau a lwfansau, Corporation TaxCyfraddau a therfynau ar gyfer blwyddyn ariannol 2026
- GOV.UK: cynnydd yn y cosbau am ffeilio Corporation Tax yn hwyrO 1 Ebrill 2026
- GOV.UK: cofrestru ar gyfer VATY trothwy o £90,000
- GOV.UK: ffurflenni VATDyddiadau cau a thalu
- GOV.UK: VAT Annual Accounting SchemeCymhwysedd a rhandaliadau
- GOV.UK: cosbau am gyflwyno'n hwyrPwyntiau cosb VAT
- GOV.UK: cosbau am dalu VAT yn hwyrCosbau a llog
- GOV.UK: cyfraddau a throthwyon i gyflogwyr 2026 i 2027National Insurance ac Employment Allowance
- GOV.UK: talu PAYE cyflogwyrDyddiadau talu
- GOV.UK: treth ar ddifidendauLwfans a chyfraddau ar gyfer 2026/27
- GOV.UK: ffeilio datganiad cadarnhau eich cwmniDyddiad cau a gwirio hunaniaeth
- GOV.UK: ffioedd Companies House o 1 Chwefror 2026Ffi'r datganiad cadarnhau
- GOV.UK: gwirio hunaniaeth o 18 Tachwedd 2025Cyfarwyddwyr a phobl â rheolaeth sylweddol
- Companies House: newidiadau i ffeilio cyfrifonFfeilio drwy feddalwedd yn unig o 1 Ebrill 2028
Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r rheolau yn gyffredinol fel yr oeddent ar 9 Hydref 2026. Nid yw'n gyngor ar gyfer eich sefyllfa chi. Mae rheolau a chyfraddau'n newid.
