اہم نکات
- آسان مائلیج (simplified mileage): 6 اپریل 2026 سے سال کے پہلے 10,000 کاروباری میلوں کے لیے فی میل 55p، اس کے بعد 25p (پہلے 45p تھا)۔ موٹر سائیکل: فی میل 24p۔
- اصل اخراجات: ایندھن، انشورنس، مرمت، روڈ ٹیکس اور فنانس کا کاروباری حصہ، نیز کار پر capital allowances۔
- کسی گاڑی کے لیے ایک بار طریقہ منتخب کرنے کے بعد، جب تک آپ وہ گاڑی کاروبار میں استعمال کریں، آپ کو وہی طریقہ برقرار رکھنا ہوگا۔ اگر آپ اس پر capital allowances کلیم کر چکے ہیں تو مائلیج استعمال نہیں کر سکتے۔
- باقاعدہ کام کی جگہ تک روزانہ آنا جانا (commuting) کاروباری مائلیج نہیں۔ ساتھ ساتھ تیار کیا گیا مائلیج لاگ رکھیں۔
دو طریقے
آسان مائلیج
- 10,000 میل تک فی میل 55p، اس کے بعد 25p۔
- اس میں ایندھن، انشورنس، مرمت، سروسنگ اور قدر میں کمی (depreciation) شامل ہیں۔
- پارکنگ اور ٹول اس کے علاوہ کلیم کیے جا سکتے ہیں۔
- آسان: صرف مائلیج لاگ درکار ہے۔
- اس گاڑی کے لیے دستیاب نہیں جس پر پہلے capital allowances لیے جا چکے ہوں۔
اصل اخراجات
- تمام چلانے کے اخراجات × آپ کے کاروباری استعمال کا فیصد۔
- نیز کار پر capital allowances، اس کے CO2 اخراج کی بنیاد پر۔
- زیادہ کاروباری استعمال والی مہنگی کاروں کے لیے بہتر۔
- ہر چیز کی رسیدیں درکار ہیں، اور فیصد ثابت کرنے کے لیے لاگ۔
حکومت نے کہا ہے کہ وہ تمام مائلیج شرحوں کا جائزہ لے گی، اور نتیجہ کسی آئندہ Budget میں پیش کیا جائے گا۔ اگر شرحیں بدلیں تو ہم یہ گائیڈ اپ ڈیٹ کریں گے۔
کن گاڑیوں کے لیے کلیم کیا جا سکتا ہے؟
آپ کاروبار میں استعمال ہونے والی کاروں، وینز اور دیگر مال بردار گاڑیوں، اور موٹر سائیکلوں (اسکوٹرز سمیت) کے لیے کلیم کر سکتے ہیں۔
| گاڑی | پہلے 10,000 کاروباری میل | 10,000 میل سے زیادہ |
|---|---|---|
| کاریں اور مال بردار گاڑیاں (وینز سمیت) | 55p | 25p |
| موٹر سائیکلیں | 24p | 24p |
6 اپریل 2026 سے شرحیں۔ تجارتی استعمال کے لیے بنائی گئی کاروں، جیسے black cabs یا ڈبل کنٹرول والی ڈرائیونگ انسٹرکٹر کاروں، کے لیے مقررہ شرحیں استعمال نہیں ہو سکتیں۔ ان کے لیے اصل اخراجات کلیم کریں۔
مقررہ شرح کون استعمال کر سکتا ہے؟
آسان مائلیج sole traders (انفرادی کاروبار) اور ان کاروباری پارٹنرشپس کے لیے ہے جن میں کوئی کمپنی پارٹنر نہ ہو۔ لمیٹڈ کمپنیاں اسے استعمال نہیں کر سکتیں۔ جو ڈائریکٹرز کمپنی کے کام کے لیے اپنی کار استعمال کرتے ہیں انہیں اس کے بجائے کمپنی مائلیج ادا کرتی ہے (دیکھیں اگر آپ کی کمپنی ہے)۔
مائلیج کی شرح میں کیا شامل ہے، اور اس کے علاوہ کیا کلیم ہو سکتا ہے
مائلیج کی شرح گاڑی خریدنے، چلانے اور دیکھ بھال کے تمام اخراجات کا احاطہ کرتی ہے: ایندھن، تیل، سروس، مرمت، انشورنس، vehicle tax، MOT اور depreciation۔ اسی گاڑی کے لیے ان میں سے کوئی بھی خرچ الگ سے کلیم نہیں ہو سکتا۔
اس کے علاوہ آپ کسی مخصوص کاروباری سفر کے اخراجات کلیم کر سکتے ہیں، جیسے پارکنگ، ٹول اور congestion charges، اور دیگر سفر جیسے ٹرین کا کرایہ۔ جرمانے اور penalty charges کبھی قابلِ منہا نہیں ہوتے۔ کاروباری سفر میں مسافر ساتھ لے جانے سے آپ کی مائلیج کی شرح نہیں بڑھتی۔
کیا طریقہ بدلا جا سکتا ہے؟
اگر آپ نے کبھی کسی گاڑی پر capital allowances کلیم کیے ہوں، یا منافع کا حساب لگاتے وقت اس کی قیمت خرچ کے طور پر منہا کی ہو، تو اس گاڑی کے لیے مقررہ مائلیج شرح استعمال نہیں ہو سکتی۔ کسی گاڑی کے لیے ایک بار مقررہ شرح استعمال کرنے کے بعد، جب تک وہ گاڑی آپ کے کاروبار میں ہے، آپ کو یہی شرح استعمال کرتے رہنا ہوگا۔ طریقہ صرف گاڑی بدلنے پر ہی تبدیل ہو سکتا ہے۔
ایک سے زیادہ گاڑیاں؟ ہر گاڑی کے لیے ایک ہی طریقہ استعمال کرنا ضروری نہیں۔ مثلاً آپ کار کے لیے مقررہ شرح اور وین کے لیے اصل اخراجات استعمال کر سکتے ہیں۔ ہر ایک کا ریکارڈ الگ رکھیں۔
اصل اخراجات میں کیا شامل ہوتا ہے
سال بھر کا ایندھن، انشورنس، سروس اور مرمت، vehicle tax، MOT، breakdown cover اور کار خریدنے کے لیے لیے گئے قرض یا hire purchase کا سود جمع کریں۔ پھر اس میں سے وہ کاروباری فیصد کلیم کریں جو آپ کا مائلیج لاگ ظاہر کرتا ہے۔
کار کی اپنی قیمت خرچ نہیں ہے۔ اس کے بجائے آپ capital allowances کلیم کرتے ہیں:
| کار | Capital allowance |
|---|---|
| نئی، غیر استعمال شدہ zero-emission کار، جو 5 اپریل 2027 تک خریدی گئی ہو | 100% first-year allowance |
| CO2 کا اخراج 50g/km یا اس سے کم (پرانی الیکٹرک کاروں سمیت) | اپریل 2026 سے سالانہ 14% (اس سے پہلے 18%) |
| CO2 کا اخراج 50g/km سے زیادہ | سالانہ 6% |
یہ سب آپ کے نجی استعمال کے حصے کے مطابق کم ہو جاتے ہیں۔ کاریں Annual Investment Allowance کے لیے اہل نہیں۔ اگر آپ 50g/km سے زیادہ اخراج والی کار لیز پر لیں تو لیز کرائے کا 15% قابلِ منہا نہیں ہوتا۔
کاروباری مائلیج کیا شمار ہوتی ہے
- ہاں: کلائنٹس، گاہکوں اور سپلائرز سے ملاقاتیں؛ کاروباری مقامات کے درمیان سفر؛ کسی کلائنٹ کی جگہ یا ایسی سائٹ تک سفر جو آپ کی باقاعدہ کاروباری جگہ نہیں۔
- نہیں: گھر سے مستقل دفتر، دکان یا دیگر باقاعدہ کام کی جگہ تک آنا جانا (commuting)؛ نجی سفر۔
گھر اور کسی ایسی جگہ کے درمیان سفر جہاں آپ باقاعدگی سے کام کرتے ہیں، جیسے دکان، کرائے کا ٹریٹمنٹ روم یا co-working space جو آپ مقررہ دنوں میں استعمال کرتے ہیں، commuting ہے، چاہے آپ self-employed ہوں۔ روزانہ اسی کلائنٹ کی جگہ تک باقاعدہ، طے شدہ سفر بھی commuting ہو سکتا ہے۔
جس سفر کا مقصد کاروباری بھی ہو اور نجی بھی، وہ اہل نہیں۔ صرف کاروبار کے لیے کیے گئے سفر، یا سفر کا کاروباری حصہ، شمار ہوتا ہے۔
اگر آپ گھر سے کام کرتے ہیں تو گھر سے کلائنٹس تک سفر عموماً کاروباری ہوتا ہے۔ لیکن گھر میں دفتر ہونا بذاتِ خود آپ کے گھر کو کاروباری مرکز نہیں بنا دیتا۔ اصل اہمیت آپ کے کام کی نوعیت کی ہے: مثلاً ایک کاریگر جو ہر کام کے لیے گھر سے کسی مختلف، غیر متوقع سائٹ پر جاتا ہے، عموماً وہ سفر کلیم کر سکتا ہے۔
مائلیج لاگ میں کیا درج کریں
HMRC توقع کرتا ہے کہ ہر کاروباری سفر کا ریکارڈ اسی وقت، یا اس کے فوراً بعد، رکھا جائے۔ ہر سفر کے لیے درج کریں:
- تاریخ؛
- کہاں سے شروع اور کہاں ختم کیا؛
- مقصد (مثلاً "کام" کے بجائے "سائٹ وزٹ، 14 High Street")؛
- کاروباری میل۔
پوسٹ کوڈز درج کرنے سے فاصلے چیک کرنا آسان ہو جاتا ہے۔ کاغذی لاگ، اسپریڈشیٹ یا مائلیج ٹریکنگ ایپ سب قابلِ قبول ہیں اگر معلومات مکمل ہوں۔ اگر آپ اصل اخراجات استعمال کرتے ہیں تو سال کے کل میل بھی درج کریں تاکہ کاروباری فیصد دکھا سکیں، اور ہر رسید سنبھال کر رکھیں۔ اپنا ریکارڈ ٹیکس سال کی 31 جنوری والی فائلنگ کی آخری تاریخ کے بعد کم از کم 5 سال تک رکھیں۔
ایک مثال
ایک self-employed الیکٹریشن سال میں 12,000 کاروباری میل گاڑی چلاتا ہے۔ آسان مائلیج: 10,000 × 55p + 2,000 × 25p = £6,000۔ اس کی کار چلانے کا سالانہ خرچ £5,500 ہے، 75% کاروباری استعمال کے ساتھ: £4,125 اور اس کے علاوہ capital allowances۔ مائلیج سے زیادہ کلیم بنتا ہے، اور اس کے لیے چلانے کے اخراجات کی رسیدوں کے بجائے مائلیج لاگ درکار ہے۔
اس فرق کی ٹیکس میں قدر۔ ہر کٹوتی آپ کے قابلِ ٹیکس منافع کو کم کرتی ہے، آپ کے ٹیکس بل کو پاؤنڈ بہ پاؤنڈ نہیں۔ ہر اضافی £1,000 کے قابلِ منہا اخراجات basic rate taxpayer کے لیے £200 اور higher rate taxpayer کے لیے £400 کا Income Tax بچاتے ہیں۔ اس سے آپ کا Class 4 National Insurance بھی کم ہو سکتا ہے۔ اسکاٹ لینڈ کے ٹیکس دہندگان کے Income Tax بینڈ مختلف ہیں۔
مائلیج یا اصل اخراجات: آپ کے لیے کون سا بہتر ہے؟
مقررہ شرح عموماً آپ کے لیے بہتر ہے اگر
- آپ بہت زیادہ کاروباری میل گاڑی چلاتے ہیں۔
- آپ کی کار کم خرچ ہے۔
- آپ آسان ریکارڈ چاہتے ہیں۔
اصل اخراجات آپ کے لیے بہتر ہو سکتے ہیں اگر
- آپ کی کار چلانے یا مرمت کا خرچ زیادہ ہے۔
- آپ کے کاروباری میل کافی کم ہیں لیکن کاروباری استعمال کا فیصد زیادہ ہے۔
- آپ نے نئی zero-emission کار خریدی ہے جو 100% first-year allowance کے لیے اہل ہے۔
پہلے سال کے لیے دونوں طریقوں سے حساب لگائیں، کیونکہ پھر یہ انتخاب اسی گاڑی کے ساتھ برقرار رہتا ہے۔
عام غلطیاں
- ایک ہی گاڑی کے لیے کچھ سفروں پر مائلیج اور کچھ پر اصل ایندھن کلیم کرنا۔ ہر گاڑی کے لیے ایک ہی طریقہ۔
- ایسی کار کے لیے مقررہ شرح کلیم کرنا جس پر آپ پہلے capital allowances کلیم کر چکے ہوں۔
- اپنی ہی کاروباری جگہ تک باقاعدہ سفر کو کاروباری شمار کرنا۔
- کاروباری استعمال کا فیصد بڑھا چڑھا کر بتانا۔
- اسی وقت تیار کیا گیا کوئی ریکارڈ نہ ہونا۔
غلط ریٹرن کی وجہ سے کلیم کم کیا جا سکتا ہے اور جرمانے لگ سکتے ہیں۔
اکاؤنٹس 5 اپریل تک نہیں بنتے؟
6 اپریل 2026 سے شرح بڑھ کر 55p ہو گئی۔ اگر آپ کا accounting period اس تاریخ پر محیط ہے، مثلاً 31 دسمبر 2026 کو ختم ہونے والا سال، تو HMRC کے مطابق ٹیکس سالوں کے درمیان منافع تقسیم کرنے سے پہلے مائلیج کی کٹوتی ہر ٹیکس سال کی شرح سے الگ الگ نکالیں (2025/26 کے لیے 45p، 2026/27 کے لیے 55p)۔
اگر آپ کی کمپنی ہے
یہاں قواعد مختلف ہیں۔ کمپنی کی کار پر benefit in kind ٹیکس لگتا ہے، جو اکثر زیادہ ہوتا ہے سوائے اس کے کہ کار الیکٹرک ہو۔ اپنی کار استعمال کر کے کمپنی سے 55p فی میل ٹیکس فری مائلیج لینا اکثر زیادہ آسان ہوتا ہے۔ دیکھیں اپنی کمپنی سے خود کو ادائیگی۔
مائلیج یا اصل اخراجات؟
کیا تیار رکھیں
4 میں سے 0 تیار
ایک مشورہ
پہلے کاروباری سفر سے ہی مائلیج لاگ شروع کریں۔ اس میں روزانہ ایک منٹ لگتا ہے، اور اگر HMRC کبھی پوچھے تو یہی وہ دستاویز ہے جو آپ کے کار کلیم کا فیصلہ کرتی ہے۔
خود کو آزمائیں
1. اپریل 2026 سے کار کے لیے پہلے 10,000 میلوں پر آسان مائلیج کی شرح کیا ہے؟
6 اپریل 2026 سے یہ 45p سے بڑھ کر 55p ہو گئی۔
2. آپ روزانہ گھر سے اپنی دکان تک گاڑی چلا کر جاتے ہیں۔ کیا یہ کاروباری مائلیج ہے؟
باقاعدہ کام کی جگہ تک سفر commuting ہے۔
3. کیا آپ اگلے سال اسی کار کے لیے مائلیج سے اصل اخراجات پر منتقل ہو سکتے ہیں؟
جب تک آپ وہ کار استعمال کرتے ہیں، طریقہ وہی رہتا ہے۔
4. آپ نے پچھلے سال اپنی کار پر capital allowances کلیم کیے۔ کیا اب آپ اس کے لیے مائلیج کی شرح استعمال کر سکتے ہیں؟
جس گاڑی پر capital allowances لیے جا چکے ہوں اس کے لیے مقررہ شرح استعمال نہیں ہو سکتی۔
5. آسان مائلیج کے ساتھ کیا آپ پارکنگ بھی کلیم کر سکتے ہیں؟
پارکنگ اور ٹول اس کے علاوہ کلیم کیے جاتے ہیں۔
قانون اور ذرائع
- GOV.UK: گاڑیوں کے لیے simplified expensesself-employed افراد کے لیے مقررہ شرحیں
- GOV.UK: مائلیج کی شرحوں میں اضافہ6 اپریل 2026 سے فی میل 55p
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005، سیکشن 94C تا 94Iگاڑیوں کے simplified expenses کا قانون
- HMRC Business Income Manual BIM75005Simplified expenses کی رہنمائی، ریکارڈ اور 6 اپریل پر محیط ادوار
- HMRC Business Income Manual BIM37620 and BIM37635گھر اور کام کی جگہ کے درمیان سفر
- GOV.UK: self-employed ہونے کی صورت میں اخراجات، کار، وین اور سفرکیا کلیم ہو سکتا ہے اور کیا نہیں
- GOV.UK: کاروباری کاروں پر capital allowancesشرحیں اور نجی استعمال کی پابندی
- HMRC Capital Allowances Manual CA23153zero-emission کاروں کے لیے 100% first-year allowance
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, section 48کاروں کے لیز کرائے پر پابندی
- GOV.UK: اپنا ریکارڈ کتنی دیر رکھیںself-employed افراد کے لیے ریکارڈ رکھنا
یہ گائیڈ 9 اکتوبر 2026 کے مطابق قواعد کی عمومی وضاحت کرتی ہے۔ یہ آپ کی صورتِ حال کے لیے مشورہ نہیں۔ قواعد اور شرحیں بدلتی رہتی ہیں۔
